Calcula al momento el IVA, la retención de IRPF y el total de una factura, en los dos sentidos: desde la base o desde lo que quieres cobrar. Con los tipos de 2026 y el recargo de equivalencia.
Cómo se calcula una factura
- Base imponible: lo que cobras por tu trabajo o tu producto, sin impuestos.
- IVA: base × 21 %, 10 % o 4 % según lo que vendas. Si la operación está exenta (sanidad, enseñanza, seguros, alquiler de vivienda…), no lleva IVA.
- Recargo de equivalencia: solo si vendes a un comercio minorista en ese régimen (5,2 %, 1,4 % o 0,5 %).
- Retención de IRPF: base × 15 % (7 % los tres primeros años) si eres profesional y facturas a una empresa o autónomo; se resta.
- Total: base + IVA + recargo − retención. Es lo que te ingresa el cliente.
| Ejemplo (base 1.000 €) | IVA | Retención | Total a cobrar |
|---|---|---|---|
| Profesional a una empresa | 210,00 € | −150,00 € | 1.060,00 € |
| Profesional que empieza | 210,00 € | −70,00 € | 1.140,00 € |
| Fontanero, tienda o taller a un particular | 210,00 € | — | 1.210,00 € |
| Bar o restaurante (10 %) | 100,00 € | — | 1.100,00 € |
| Alquiler de un local | 210,00 € | −190,00 € | 1.020,00 € |
| Mayorista a un comercio en recargo | 210,00 € + 52,00 € | — | 1.262,00 € |
Qué tiene que llevar una factura
Número y serie, fecha, tus datos y los del cliente con NIF, la descripción, la base, el tipo y la cuota de IVA, la retención si la hay y el total. Desde 2027, además, los programas de facturación tendrán que cumplir VERI*FACTU. Con ContaCeret la factura sale con todo esto, se contabiliza sola y el IVA va directo a tu modelo 303.
Las cuentas de esta calculadora son exactas: son los porcentajes de la Ley del IVA y del Reglamento del IRPF, redondeados a céntimos como en cualquier factura. Si partes del total, puede quedar un céntimo arriba o abajo por el redondeo.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IVA de una factura?
Se multiplica la base (el precio sin IVA) por el tipo: 21 % en general, 10 % reducido (hostelería, transporte de viajeros, obras de renovación de vivienda…) o 4 % superreducido (pan, leche, libros, medicamentos…). El total es la base más el IVA, menos la retención si la hay.
¿Cómo saco la base si sé el total con IVA?
Se divide el total entre 1 más el tipo. Con IVA del 21 % y sin retención: base = total ÷ 1,21. Si además hay retención del 15 %, base = total ÷ (1 + 0,21 − 0,15) = total ÷ 1,06. La calculadora lo hace sola en el modo «Sé el total».
¿Cuándo tengo que poner retención en mis facturas?
Si eres profesional (abogado, arquitecto, diseñador, asesor, formador…) y facturas a una empresa o a otro autónomo, pones un 15 % de retención de IRPF, o un 7 % el año en que empiezas y los dos siguientes. A particulares no se les pone retención. Los empresarios (comercio, hostelería, oficios) normalmente no retienen, salvo los que están en módulos (1 %) y las actividades agrícolas y ganaderas (2 %, o 1 % en engorde de porcino y avicultura).
¿Qué es el recargo de equivalencia?
Es un IVA extra que se cobra a los comerciantes minoristas que están en ese régimen: 5,2 % con el IVA del 21 %, 1,4 % con el del 10 % y 0,5 % con el del 4 %. Solo lo pones si tu cliente es un minorista en recargo de equivalencia.
¿La retención es un gasto para mí?
No. Lo que tu cliente te retiene lo ingresa él en Hacienda a tu nombre y es un adelanto de tu IRPF: en la renta se descuenta de lo que tengas que pagar.
Tipos comprobados el 19 de octubre de 2026: IVA del 21, 10 y 4 % (arts. 90 y 91 de la Ley 37/1992) y recargo de equivalencia del 5,2, 1,4 y 0,5 % (art. 161); retenciones del 15 y 7 % para profesionales (art. 101.5 del Reglamento del IRPF), 19 % en alquileres (art. 100), 1 % en módulos (art. 95.6) y 2 % en actividades agrícolas y ganaderas (art. 95.4). Hay casos especiales (otros tipos de recargo, el IVA franquiciado, operaciones intracomunitarias): si dudas, pregúntanos.